企業(yè)內部控制應用指引（企業(yè)內部控制應用指引銷售）

日期：2023-11-28 09:03:07 頻道：財稅快訊閱讀：31

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本文目錄一覽：

1、（一）全面性原則貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程覆蓋企業(yè)及其所屬單位各種業(yè)務和事項（二）重要性原則在全面控制的基礎上，內部控制應該關注重要業(yè)務事項和高風險領域。

2、一個正在進行并貫穿整個企業(yè)的過程。受到企業(yè)各個層次人員的影響。戰(zhàn)略制定時得到應用。適用于各個級別和單位的企業(yè)，包括考慮風險組合。識別能夠影響企業(yè)及其風險管理的潛在事項。

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3、根據《企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構》的要求，下列不屬于組織架構設計與運行中需關注的主要風險的是(d　)。

4、（二）內部風險 1，戰(zhàn)略風險（1）從戰(zhàn)略風險可能導致的結果看，有整體性損失和戰(zhàn)略目標無法實現兩種結果。（2）從戰(zhàn)略風險產生的原因來看，戰(zhàn)略風險產生于外部環(huán)境和戰(zhàn)略管理行為和戰(zhàn)略成功必要條件。

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5、內部解決方案是后面要闡述的風險管理體系的.運轉。在具體實施中，一般是以下幾種手段的綜合應用：風險管理策略；組織職能；內部控制（包括政策、制度、程序）；信息系統(tǒng)（包括報告體系）；風險理財措施。

1、企業(yè)內部控制應用指引可以劃分為三類，即內部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務和事項。

2、答案是C。控制環(huán)境、控制活動、控制程序都有，控制手段不是。

3、應用指引可以劃分為三類，即內部環(huán)境類指引、控制活動類指引、控制手段類指引，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務和事項。

組織架構。發(fā)展戰(zhàn)略。人力資源。企業(yè)文化和社會責任等指引。控制活動類：資金活動。采購業(yè)務資產管理。銷售業(yè)務。研究與開發(fā)。工程項目.1擔保業(yè)務.1業(yè)務外包.1財務報告。

企業(yè)內控包括：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和通訊、監(jiān)督、評價。

企業(yè)內部控制配套指引又稱為應用指引，由18項具體應用指引、評價指引和審計指引組成（還有針對特殊行業(yè)如金融保險類的還沒有發(fā)布）。

內部控制評價指引的主要內容包括對缺陷的認定；評價的內容、流程與方法；評價應遵循的原則與評價的組織。

應用指引由內部環(huán)境、控制活動、控制手段三大類組成。

內部控制部分，包含：(一)治理結構 (二)機構設置及權責分配 (三)內部審計 (四)人力資源政策 (五)企業(yè)文化風險評估部分，包含：風險識別、分析和應對。

對的。《企業(yè)內部控制應用指引》是企業(yè)建立內部控制的準則。企業(yè)會計制度是是內部控制的一部分，所以《企業(yè)內部控制應用指引》是企業(yè)設計會計制度應參考的重要文件之一是正確的。

內部控制規(guī)范體系是由內部控制基本規(guī)范內部控制配套指引構成，內部控制配套指引則由評價指引應用指引和審計指引構成顯然說“企業(yè)內部控制應用指引在配套指引乃至整個內部控制規(guī)范體系中占居主體地位”是不對的。

EPC工程模式在我國的應用時間還不長，由于其占用資產占工程總價值的比率較高，可以說，資產管理的效率和效果關系到EPC工程的成敗。

一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發(fā)生。即使發(fā)生了，也容易及時發(fā)覺和糾正。

上司對執(zhí)行過程的跟進、指導、示范、檢查、控制，也是使執(zhí)行到位的必要工作。企業(yè)一般員工的素質、組織道德、知識、能力、經驗等因素均會影響其對內部控制的認知和內化程度，從而影響到內部控制的有效執(zhí)行與否。企業(yè)文化。

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