本篇文章給大家談?wù)剝?nèi)控審計(jì)，以及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告模板對(duì)應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
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內(nèi)部控制與審計(jì)的關(guān)系?
內(nèi)部控制是被審計(jì)單位為了確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)效率和成果以及對(duì)法律法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)執(zhí)行的單位內(nèi)部政策及程序。
內(nèi)部控制與審計(jì)的關(guān)系如下：內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)之間存在著一種相互依賴、相互促進(jìn)的內(nèi)在聯(lián)系。
內(nèi)控審計(jì)怎么做
1、審計(jì)人員按照從整體到具體業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)的方法實(shí)施審計(jì)工作，從整體到具體業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)的方法是審計(jì)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、選擇擬測(cè)試控制的基本思路。審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)工作時(shí)，可以將企業(yè)整體層面控制和具體業(yè)務(wù)層面控制的測(cè)試結(jié)合進(jìn)行。
2、下面就內(nèi)審人員如何做好內(nèi)部審計(jì)工作談一點(diǎn)想法：(achen0327)明確的定位是做好內(nèi)部審計(jì)的前提\x0d\x0a作為內(nèi)審部門(mén)來(lái)說(shuō)，明確在組織中的定位才能充分發(fā)揮內(nèi)審最大的作用。
3、責(zé)任控制制度。責(zé)任控制制度是以確定經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部各部門(mén)、各環(huán)節(jié)、各層次及其人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任為中心的內(nèi)部控制制度。
4、審計(jì)準(zhǔn)備 在確定內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)后，審計(jì)人員開(kāi)始審計(jì)準(zhǔn)備工作，制訂審計(jì)計(jì)劃。
5、步驟/方法 審計(jì)準(zhǔn)備階段 計(jì)劃審計(jì)業(yè)務(wù)。審計(jì)師應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠?jì)劃和協(xié)助，以保證在需要時(shí)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。評(píng)估管理層評(píng)估的流程。審計(jì)師必須獲得對(duì)管理層關(guān)于公司內(nèi)部控制有效性評(píng)估的過(guò)程的了解。
6、內(nèi)部審計(jì)工作流程如下：(1) 依據(jù)上級(jí)部署和本單位具體情況，擬訂審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，制訂審計(jì)方案，進(jìn)行審計(jì)工作。(2) 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。
企業(yè)內(nèi)控審計(jì)檢查什么內(nèi)容?
1、公司內(nèi)部審計(jì)主要查的內(nèi)容如下：內(nèi)部控制評(píng)估： 審計(jì)人員會(huì)評(píng)估公司的內(nèi)部控制體系，以確保資產(chǎn)的保護(hù)、財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。他們會(huì)檢查公司的財(cái)務(wù)流程、授權(quán)程序、審批流程等，以防止?jié)撛诘钠墼p、錯(cuò)誤或?yàn)E用情況。
2、企業(yè)內(nèi)審的內(nèi)容具體有財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì) 同外部審計(jì)相比，內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)僅限于對(duì)本部門(mén)、本單位及所屬各部門(mén)、各單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行的真實(shí)、合法和效益審計(jì)。
3、企業(yè)內(nèi)控審計(jì)檢查的內(nèi)容內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況主要包括是否構(gòu)建員工培訓(xùn)、考核、輪崗等制度；員工是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，尤其是內(nèi)部控制關(guān)鍵職位的員工是否具備與其職位相適應(yīng)的資質(zhì)和能力。
4、專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)單位、部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
5、內(nèi)部控制審計(jì)包括內(nèi)容如下：內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)設(shè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員，根據(jù)工作安排，對(duì)本企業(yè)內(nèi)有關(guān)部門(mén)、單位或人員開(kāi)展審計(jì)工作，工作內(nèi)容包括財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等等多種。
6、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容有財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。目的是為了評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和公司治理流程的有效性，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。
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