大家好，今天小編關注到一個比較有意思的話題，就是關于計提所得稅會計分錄的問題，于是小編就整理了2個相關介紹計提所得稅會計分錄的解答，讓我們一起看看吧。
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增值稅計提和繳納的分錄怎么做？
一、增值稅計提和繳納的會計分錄是：
1、計提時 ： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅
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2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款
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4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。
計提本月個人所得稅分錄怎么寫？
個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進行扣繳，因此不是計提，
1、計提工資 借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資
2、實際發(fā)放： 借：應付職工薪酬——工資 貸：庫存現(xiàn)金 或銀行存款 應交稅費-代扣代繳個人所得稅
3、根據(jù)月末賬上實際應交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務機關后 借：應交稅費--代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）
到此，以上就是小編對于計提所得稅會計分錄的問題就介紹到這了，希望介紹關于計提所得稅會計分錄的2點解答對大家有用。
