大家好，今天小編關(guān)注到一個(gè)比較有意思的話題，就是關(guān)于應(yīng)收賬款管理制度的問題，于是小編就整理了2個(gè)相關(guān)介紹應(yīng)收賬款管理制度的解答，讓我們一起看看吧。
應(yīng)收賬款控制體系包括？
應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制，可分為事前控制、事中控制、事后控制三個(gè)環(huán)節(jié)的控制?！ 。?）事前控制。設(shè)定務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的應(yīng)收賬款計(jì)劃指標(biāo)，如應(yīng)收賬款年末余額、平均收賬期、應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比例等。指標(biāo)的設(shè)定要建立在對(duì)實(shí)際情況詳細(xì)深入的調(diào)查和周密預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，要有充分的事實(shí)依據(jù)和數(shù)字依據(jù)并經(jīng)過充分的論證和分解計(jì)算，不能一廂情愿和想當(dāng)然；加強(qiáng)應(yīng)收賬款的責(zé)任管理，以制度的形式將債權(quán)責(zé)任明確下來，對(duì)某一家客戶在某個(gè)時(shí)段的欠款應(yīng)由固定的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)，對(duì)公司全部的客戶盡可能落實(shí)到個(gè)人；成立專門的客戶信用評(píng)定機(jī)構(gòu)，以便確定客戶的信用等級(jí)以及最高的賒銷額度，要做好基礎(chǔ)記錄，了解用戶付款的及時(shí)程度。 ?。?）事中控制。建立應(yīng)收賬款對(duì)賬制度，規(guī)定從銷售業(yè)務(wù)的第一筆起，銷售人員就要按其管理的客戶對(duì)產(chǎn)品發(fā)出、發(fā)票開具及貨款的回籠情況進(jìn)行按時(shí)登記，要定期與客戶對(duì)賬，由對(duì)方確認(rèn)，并將收款情況及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門。確保雙方在應(yīng)付賬款數(shù)額、還款期限、還款方式等方面的認(rèn)可一致；將銷售與貨款回籠同銷售者的業(yè)績(jī)結(jié)合起來考核，使他們意識(shí)到不但要使產(chǎn)品銷售出去，更要及時(shí)回籠貨款，加大對(duì)貨款的催收工作?！ 。?）事后控制。對(duì)貨款的追收，要采用多種方法清欠，將催收拖欠貨款工作責(zé)任到位。為了緩解資金矛盾、減少壞賬損失，可以成立由專人負(fù)責(zé)的清欠小組，對(duì)已發(fā)生的應(yīng)收賬款，找出拖欠原因，明確落實(shí)催討責(zé)任。對(duì)于在經(jīng)營(yíng)中由于質(zhì)量等自身因素而引起的貨款拖欠，應(yīng)主動(dòng)采取措施，給予折讓或其他補(bǔ)償形式，以盡快收回資金。對(duì)于清欠小組的業(yè)績(jī)要有考核指標(biāo)，并同個(gè)人收益掛鉤，鼓勵(lì)其采取多種渠道、多種方式進(jìn)行清欠，達(dá)到降低應(yīng)收賬款的目的。
應(yīng)收賬款的控制體系，通俗的講就是“賒的出去，收的回來”。
應(yīng)收賬款核算的是銷售商（產(chǎn)）品、提供勞務(wù)后暫未收到的款項(xiàng)，是一種賒銷行為。適度的賒銷可以擴(kuò)大銷路、占領(lǐng)更多的市場(chǎng)份額。但賒銷的資金安全又存在一定風(fēng)險(xiǎn)。所以應(yīng)收賬款控制體系就是風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
控制體系應(yīng)當(dāng)包括：事前賒銷方的信用評(píng)估、合同合約的條款制定；事中的金額控制；事后的履約收回等。
五年以上的應(yīng)收賬款可以不處理嗎？
五年以上的應(yīng)收賬款不能不處理。對(duì)于確實(shí)超過規(guī)定年限且有充分證據(jù)表明確實(shí)不能收回的壞賬，要及時(shí)進(jìn)行核銷。為避免應(yīng)收賬款超過五年，財(cái)務(wù)部門要細(xì)化應(yīng)收賬款的明細(xì)核算，明確專人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理，并建立應(yīng)收賬款定期清查盤點(diǎn)制度。
企業(yè)銷售部門要明確專人對(duì)于銷售貨款進(jìn)行管理，與財(cái)務(wù)部門一道工作做好應(yīng)收賬款管理工作。
到此，以上就是小編對(duì)于應(yīng)收賬款管理制度的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于應(yīng)收賬款管理制度的2點(diǎn)解答對(duì)大家有用。
