大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄的問題，于是小編就整理了3個相關(guān)介紹結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄的解答，讓我們一起看看吧。
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄？
首先要確認(rèn)是因為什么原因轉(zhuǎn)出。
一.如果是不符合抵扣規(guī)定而發(fā)票交易屬實，進(jìn)項轉(zhuǎn)出到費用或成本當(dāng)中核算。
借：庫存商品/原材料/主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/營業(yè)費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
二.如果是因為虛開發(fā)票或發(fā)票紅沖作廢，則將當(dāng)時入賬的整筆分錄沖銷，如果涉及成本，成本也要沖銷。
1.紅沖進(jìn)賬憑證
借：庫存商品/原材料/管理費用/營業(yè)費用 【負(fù)數(shù)金額】
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）【負(fù)數(shù)金額】
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款/現(xiàn)金 【負(fù)數(shù)金額】
2.如為材料且當(dāng)時已結(jié)轉(zhuǎn)成本，則也要紅沖
借：主營業(yè)務(wù)成本 【負(fù)數(shù)金額】
貸：原材料/庫存商品 【負(fù)數(shù)金額】
3.如轉(zhuǎn)出部分需要交納
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：未交增值稅
借：未交增值稅
貸：銀行存款
月末計算結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的分錄？
1、收到進(jìn)項：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)
2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅)
銷項 - 進(jìn)項 = 本月應(yīng)該交稅金
(銷項和進(jìn)項在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”一個賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費—未交增值稅，月末，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 科目余額應(yīng)該是0)
3、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄
如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;
如果月末《應(yīng)交稅費—未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額;
5、交稅后：
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅—已交增值稅
貸：銀行存款
1.月末需要將當(dāng)月需要繳納的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅賬戶。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2.交稅后記
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
留抵稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？
回答:
留抵稅需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。
詳細(xì)分析：
留抵稅是指企業(yè)在申報增值稅時，將多余的進(jìn)項稅額抵扣至未交增值稅的一種做法。具體來說，當(dāng)企業(yè)的進(jìn)項稅額大于銷項稅額時，多出來的進(jìn)項稅額可以暫時不繳納，而是留作抵扣未來應(yīng)交的增值稅。
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是指將某期間內(nèi)未完全抵扣的進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一納稅期間進(jìn)行抵扣。在每個納稅期間結(jié)束時，企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定的規(guī)則計算出本期間內(nèi)的留抵稅額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一期間。
一般情況下，企業(yè)會在納稅申報中填寫并申報留抵稅額，然后在下一期間的納稅申報中將該留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)，并用于抵扣該期間應(yīng)交的增值稅。
優(yōu)質(zhì)豐富的可行性建議：
1. 熟悉稅法規(guī)定：了解國家和地方的稅法規(guī)定，特別是關(guān)于留抵稅和結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的具體規(guī)則和要求。這有助于確保按照法規(guī)正確處理稅務(wù)事務(wù)。
2. 做好賬務(wù)記錄：及時、準(zhǔn)確地記錄企業(yè)的進(jìn)項稅額和銷項稅額，并確保賬務(wù)記錄的可靠性。這有助于正確計算留抵稅額和結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。
3. 注意期限和程序：按照規(guī)定的期限和程序填寫納稅申報表格，申報留抵稅和結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。及時了解并遵守相關(guān)的申報要求，避免逾期或操作錯誤。
4. 咨詢專業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)：如果對留抵稅和結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅不確定或有疑問，建議咨詢專業(yè)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)顧問。他們可以提供具體的指導(dǎo)和建議，確保合規(guī)操作。
總結(jié)：
留抵稅需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。企業(yè)在納稅申報中填寫并申報留抵稅額，然后在下一期間的納稅申報中將該留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)，并用于抵扣該期間應(yīng)交的增值稅。為了正確處理稅務(wù)事務(wù)，企業(yè)需要熟悉稅法規(guī)定、做好賬務(wù)記錄、注意期限和程序，并在需要時咨詢專業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)。
到此，以上就是小編對于結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會計分錄的3點解答對大家有用。
