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繳納所得稅會計分錄

繳納上月所得稅會計分錄怎么做?

如果可以補一張記賬憑證到上個月最好,但是如果不能補,當月補一個計提吧,計提:

繳納所得稅會計分錄
(圖片來源網絡,侵刪)

借:所得稅費用貸:應交稅費-應交所得稅繳納后:

借:應交稅費-應交所得稅貸:銀行存款增值稅是結轉出來的,這個月做或者上個月做都可以,只不過是上個月做的話,你看到的未交增值稅額會比較清楚。

繳納所得稅會計分錄
(圖片來源網絡,侵刪)

結轉應交增值稅借:應交稅金-應交增值稅銷項稅貸:應交稅金-應交增值稅進項稅—應交稅金-未交增值稅繳納時:

借:應交稅金-未交增值稅貸:銀行存款/現金少計提增值稅,要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅。

繳納所得稅會計分錄
(圖片來源網絡,侵刪)

交企業所得稅時,發現少算增值稅即:

借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅,貸:銀行存款這樣,帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方因此,要補提增值稅,做:

借:商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)貸:應交稅費——應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

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