記錄和憑證管理制度有哪些內(nèi)容？記錄和憑證管？
1、記錄和憑證的式樣由使用部門(mén)提出，報(bào)質(zhì)量負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審定、印制、下發(fā)。使用部門(mén)分別對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的記錄、憑證的使用、保存及管理負(fù)責(zé)。
2、記錄、憑證由各崗位人員按工作職責(zé)及內(nèi)容規(guī)范填寫(xiě)，由各人員每年定期收集、整理，并按規(guī)定歸檔、保管。
3、記錄要求（1）本制度中的記錄僅指質(zhì)量管理工作中涉及的各種質(zhì)量記錄。（2）質(zhì)量記錄應(yīng)符合以下要求：1）質(zhì)量記錄格式由質(zhì)量負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審定；2）質(zhì)量記錄由各崗位人員按工作職責(zé)規(guī)范填寫(xiě)；3）質(zhì)量記錄應(yīng)字跡清晰，正確完整。4）質(zhì)量記錄應(yīng)妥善保管，防止損壞、丟失。
4、憑證要求（1）憑證主要指購(gòu)進(jìn)票據(jù)、銷售票據(jù)和內(nèi)部管理相關(guān)憑證）購(gòu)進(jìn)票據(jù)主要指采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)藥品時(shí)由供貨單位出據(jù)的發(fā)票，以及入庫(kù)驗(yàn)收的相關(guān)憑證；2）銷售票據(jù)指銷售藥品時(shí)開(kāi)據(jù)的藥品零售發(fā)票；3）內(nèi)部管理憑證包括入庫(kù)交接、不合格藥品處理等環(huán)節(jié)，明確質(zhì)量責(zé)任的有效證明。（2）各類票據(jù)由相關(guān)崗位人員根據(jù)職責(zé)，按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)范填寫(xiě)。（3）嚴(yán)格票據(jù)的控制、保管、使用管理，杜絕違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為。（4）購(gòu)進(jìn)票據(jù)應(yīng)至少保管3年。
5、質(zhì)量負(fù)責(zé)人、采購(gòu)員根據(jù)職責(zé)分別對(duì)相關(guān)的記錄和憑證進(jìn)行監(jiān)督檢查。
憑證庫(kù)管理辦法？
一、明確電子憑證庫(kù)的定義及應(yīng)用范圍。電子憑證庫(kù)是國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)電子憑證安全支撐控件的核心，負(fù)責(zé)記錄和存儲(chǔ)電子憑證信息，是電子憑證的“保險(xiǎn)柜”，并提供憑證簽章、入庫(kù)、驗(yàn)章、發(fā)送、打印等標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)，供各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)按需調(diào)用，也是聯(lián)系各方業(yè)務(wù)系統(tǒng)的橋梁和紐帶。主要應(yīng)用于各方的收支交易和賬務(wù)處理依據(jù)的電子憑證，及不作為交易和記賬使用，但在一定時(shí)期內(nèi)需要存檔的重要電子文件。
二、規(guī)范電子憑證庫(kù)的管理及數(shù)據(jù)備份。各方應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)電子憑證庫(kù)服務(wù)器的運(yùn)行維護(hù)管理和日常監(jiān)控，做好保密工作，限定訪問(wèn)權(quán)限，應(yīng)在實(shí)際業(yè)務(wù)中確需留存電子憑證作為支付或記賬法律依據(jù)的情況下使用電子憑證庫(kù)。同時(shí)，應(yīng)定期備份，在條件允許的情況下，進(jìn)行異地容災(zāi)備份。
三、建立電子憑證庫(kù)故障處理及預(yù)防機(jī)制。根據(jù)故障的類型，針對(duì)不同的原因、現(xiàn)象，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和預(yù)防措施，確保資金支付安全可靠。
會(huì)計(jì)憑證借閱管理辦法？
會(huì)計(jì)檔案借閱管理制度：
1．借閱的手續(xù)程序：借閱人必須請(qǐng)示本部門(mén)或檔案部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后方可借閱。
2．借閱地點(diǎn)的限定：借閱人通常應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)查閱，如需帶出檔案室須經(jīng)檔案部門(mén)負(fù)責(zé)人同意。
3．借閱時(shí)間的約定：有的只需借閱x天的，必須由借閱人開(kāi)具借據(jù)，寫(xiě)明使用期限，并經(jīng)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)簽章同意，檔案管理員還應(yīng)作借閱登記手續(xù)，登記借閱會(huì)計(jì)檔案名稱、期限、本數(shù)、歸還時(shí)間。借閱人歸還借閱的會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)登記收回日期。
4．會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，需報(bào)經(jīng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。
5．凡違反會(huì)計(jì)檔案借閱管理制度的，輕者批評(píng)、警告，嚴(yán)重的給予行政和經(jīng)濟(jì)處罰。
