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發票跨月可以作廢嗎

跨月發票作廢怎么辦?

一、跨月的發票因為已經抄報稅了,發票就無法作廢了,因為開票系統上的數據已經上傳到國稅服務器里去了;所以只有通過開具紅字發票來處理了。

發票跨月可以作廢嗎
(圖片來源網絡,侵刪)

二、而申請開具紅字發票,是需要購買方先在開票系統里開具紅字增值稅專用發票信息表開好,上傳國稅局服務器;等出現信息表編號后,然后銷售方根據這個信息表編號再來開具紅字發票的。

三、購貨方先在開具紅字增值稅專用發票信息表步驟:

發票跨月可以作廢嗎
(圖片來源網絡,侵刪)

1、登錄稅控發票開票軟件;

2、發票管理----紅字發票信息表----紅字增值稅專用信息表填開;

3、購買方申請----選擇已抵扣或未抵扣----確定;

4、進入開具紅字增值稅專用發票信息表后輸入銷售方名稱、納稅人識別號;貨物名稱、數量及金額----打印----上傳該張開具紅字增值稅專用發票信息表后得到信息表編號即可。

四、銷售方根據購買方開具的紅字增值稅專用發票信息表后得到信息表編號來開具紅字發票:

1、發票管理----增值稅專用發票填開----跳出專用發票信息----確定;

2、紅字----選擇“導入紅字發票信息表”----輸入購買方的開票資料----貨物名稱、數量、金額----打印即可。

普通發票隔月如何作廢?

當月的,用誰名字開的就用誰名字進開票系統,然后點發票管理里的發票作廢,選中要作廢的那張票,然后點下面那個 紅色的"作廢"。隔月的在開票系統里不能作廢了。直接開負數發票,進入開票系統,點普通發票填開,然后在普通發票填開界面上點 “負數 ”按鈕。再把要作廢的那張票的票號和代碼輸2邊,再點確定。一般情況下那張負數票金額上面就出來了,然后直接點打印就好了。要是沒有出來金額就手動按你要作廢那張票的金額,稅額,輸一下。注意:數量是負的,點打印就好了。然后再重新開具。發票作廢情況常見的發票作廢情況主要有以下三種:

1、用票單位和個人開發票后,如果發生銷貨退回需開紅字發票的,必須收回原發票并注明“作廢”字樣或者取得對方的有效憑證。

2、開具發票時發生錯誤、誤填等情況需要重開發票的,可以在原發票上注明“作廢”字樣后,重新開具。同時,如果專用發票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應該按填寫有誤辦理。

3、發生銷售折讓的,在收回原發票并注明“作廢”字樣后,重新開具銷售發票;需要注意的是,開具專用發票填寫有誤的,應當另行開具,并在誤填的專用發票上注明“誤填作廢”四個字。

發票作廢時間期限?

當月內可以作廢。 《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的通知》第十三條規定:一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。 并必須同時符合以下三個條件:

1、收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

2、銷售方未抄稅并且未記賬;

3、購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

作廢時間期限分為當月作廢和跨月作廢。當月作廢是指一般納稅人在開具發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,如果銷貨方在開票當月能收齊發票的全部聯次,可按作廢處理。當月發生退貨的,購銷雙方都沒有入賬,銷售方全聯次“作廢”即可。

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