什么是資金平衡表？
資金平衡表是全面總括反映會(huì)計(jì)實(shí)體在一定時(shí)點(diǎn) (月末、季末、年末) 財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。
資金平衡表和資產(chǎn)負(fù)債表的區(qū)別如下:
1、概念不同
資金平衡表是基本會(huì)計(jì)作賬表格，是各科目結(jié)余情況.把這表的余額填在資產(chǎn)負(fù)債表上和損益表上,就出了報(bào)表。
而資產(chǎn)負(fù)債表反映的是至本月末各資產(chǎn)負(fù)債的金額.在各明細(xì)分類帳中反應(yīng)的是各明細(xì)帳戶至本月末的最新金額。我們所申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)總分類帳各科目余額的最新數(shù)據(jù)申報(bào)。
2、制作方法不同
資金平衡表制作所有已制單的單據(jù)的余額，原理為期初余額+（或-）本期發(fā)生額（包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額）=期末余額；只是在選項(xiàng)時(shí)有無(wú)包括已記帳憑證，就是范圍，一般應(yīng)選擇包括未記帳的憑證。
而資產(chǎn)負(fù)債表需要各個(gè)科目的余額，一般包括上期余額,本期發(fā)生額,期末余額等。
通俗點(diǎn)說(shuō)就是跟據(jù)匯總的憑證而形成的每個(gè)科目的余額，而這些科目分屬于資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，所形成的等式就是資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。
3、作用不同
同一控制下的企業(yè)合并資金平衡表作用就是用于查詢公司的會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額、余額等會(huì)計(jì)信息。
而資產(chǎn)負(fù)債表主要是為了方便做財(cái)務(wù)報(bào)表。
4、制作的時(shí)間不同
資金平衡表在年末制作，而資產(chǎn)負(fù)債表在年初制作。
5、職責(zé)不同
資金平衡表負(fù)責(zé)本單位財(cái)產(chǎn)物資的統(tǒng)一管理，每年進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查，健全保管、領(lǐng)用、維護(hù)、賠償、報(bào)廢、報(bào)損以及人員調(diào)動(dòng)交接制度，保證賬物相符。
而資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)責(zé)組織編制本單位資金的籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃，并組織實(shí)施。資金的籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃要結(jié)合本單位的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、供應(yīng)、銷售、勞動(dòng)、技術(shù)措施等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，
并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算責(zé)任制將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)資金的使用管理，提高資金使用效果。根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級(jí)管理的要求，擬定資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。
參考資料來(lái)源：百科-資產(chǎn)負(fù)債表
百科-資金平衡表
三大財(cái)務(wù)報(bào)表縮寫？
三大財(cái)務(wù)報(bào)表的縮寫分別是：
資產(chǎn)負(fù)債表：Balance Sheet(BS)，表示企業(yè)在一定日期（通常為各會(huì)計(jì)期末）的財(cái)務(wù)狀況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益的狀況）的主要會(huì)計(jì)報(bào)表。
損益表:Profit &Loss Statement(P&L)，是反映會(huì)計(jì)期間的收入、支出及凈收益的會(huì)計(jì)報(bào)表。
現(xiàn)金流量表 Cash Flow statement(OCF)，所表達(dá)的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款）的增減變動(dòng)情形。
三大會(huì)計(jì)報(bào)表中英文對(duì)照 資產(chǎn)負(fù)債表 Balance Sheet 項(xiàng) 目 ITEM 貨幣資金 Cash 短期投資 Short term investments 應(yīng)收票據(jù) ..
